Оформление паспорта сделки валютный контроль

Участники ВЭД обязаны регулярно предоставлять в таможенные органы ряд отчетных документов. Поэтому важно разбираться в процедуре оформления паспорта сделки валютный контроль. При помощи его государство через уполномоченный банк ведет наблюдение за внешнеэкономическими операциями.

рукопожатие и доллары

Необходимость

Сделки участниками ВЭД оплачиваются валютой, но далеко не в каждом случае требуется формирование такого бланка. Он не нужен в таких случаях:

  1. Сумма договора займа не больше 5000 долларов США по официальному курсу Центробанка РФ.
  2. Сумма контракта не превышает 50 тыс. долларов по официальному курсу.

Важно учитывать тот момент, что порядок оформления паспорта сделки для валютного контроля учитывает 2 момента конвертации суммы контракта:

  • На дату заключения кредитного договора.
  • Если происходило изменение условий договора, то на момент внесение новых пунктов или подписания допсоглашения.

Касательно ситуаций, когда рассматриваемый документ нужен:

  1. При импорте. В данном случае агент, которым выступает уполномоченный банк посредством паспорта сделки при осуществлении валютного контроля, имеет полномочия проверять предоставлены ли услуги и доставлены товары.
  2. При экспорте. Вносятся данные касательно проведенных операций: поставка товаров, предоставление услуг, выполнение работ.

В ФЗ РФ упоминается не только необходимость формирования документа при предоставлении услуг или поставке товаров, но и в случае бартерных внешнеэкономических операций.

Случаи оформления

Паспорт сделки валютный контроль необходим, если сумма контракта превышает 50 тыс. долларов при следующих международных отношениях:

  • Кредитование. Это касается как предоставления займа резидентом, так и ему самому. Бумага фиксирует, что денежные средства получены.
  • Поставки производственного сырья, готовых товаров.
  • Выполнение работ, оказание услуг на территории РФ и за ее пределами.
  • Передача имущества (движимого и недвижимого) по договорам аренды или купли-продажи.

Механизмы, при котором участники ВЭД пытаются обойти законную необходимость формирования отчетного бланка, уже отлажены. Чаще всего сумма контракта дробиться до необходимого порога.

Мужчины изучают документы

Структура и порядок оформления

Перед тем как сделать паспорт сделки валютного контроля требуется ознакомиться со структурой и содержанием бланка. В нем указываются основные данные, которые относятся к выполнению договора. Открытие инициирует экспортер или импортер-резидент, который осуществляет ВЭД.

Так же читайте нашу статью «Понятия и формы ВЭД«

В нем указаны:

  1. Физические параметры перемещаемых товаров.
  2. Данные о дополнениях, изменениях.
  3. Информации о выполнении контракта.
  4. Данные об отгрузке/приемке, акта выполненных работ, если тип контракта ее предусматривает.

За координацию валютного надзора в РФ отвечает Центробанк, он же имеет полномочия утверждать соответствующие регуляторные акты. По этой причине все участники ВЭД обязаны отслеживать тематическую информацию на сайте Центробанка.

Для оформления паспорта сделки валютный контроль 2018 необходимо подать заявление в уполномоченный банк. Его рассматривают и удовлетворяют в том случае, если информацию поданную заявителем есть возможность проверить. Если оформить можно, то в нем должны содержаться такие обязательные реквизиты: подпись уполномоченного лица и печать банка.

Отказать в оформлении могут в случае, если в контракте обнаружены любые несоответствия. В том числе к ним относятся нарушения в оформлении документа.

Исполнять условия договора стороны могут, только если паспорт оформлен должным образом. После завершения операции в банк заявитель обязан предоставить бумаги, подтверждающие факт завершения операции. Расчеты проходят через уполномоченный банк, что позволяет осуществлять дополнительный контроль.

Вывод

Паспорт сделки является главным документом валютного контроля. Ведение ВЭД процедура наполненная бюрократическим процедурами, но без них обойтись не получается, по крайней мере при законном бизнесе с заграничными партнерами.

Видео: Паспорт сделки по контракту