Суть валютного контроля в России

Валютный контроль это меры направленные на регулирование национального рынка валюты. Объемы регуляторных действий определяются государством исходя из экономической ситуации в каждый конкретный момент времени. Главным органом, который отвечает за введение и контроль распоряжений является Центробанк. Вместе с ним влияние имеют федеральные органы исполнительной власти в пределах своих полномочий.

Доллары, евро

Основы

Прежде чем разбираться, в чем суть валютного контроля в 2018, стоит понять, что подразумевается под понятием валюта.

Валюта – это товар, при помощи которого реализовываются функции денежной единицы, той или иной страны. В России надзор ведется над оборотом иностранной валюты, то есть той, что выпущена другим государством, кроме РФ.

Валютными операциями называются такие, в процессе которых используются денежные знаки, эмитентами которых является иностранное государство. Эти нормы определены в ФЗ о валютном контроле (ВК).

Объекты, цели

Объекты валютного контроля это операции, которые определяет ФЗ РФ №3615-1:

  1. Операции, в результате которых происходит переход права владения и других прав на валютные ценности (ВЦ). Тут подразумеваются также операции, в которых расчеты ведутся иностранными денежными знаками.
  2. Ввоз/пересылка в Россию, вывоз за ее пределы валютных ценностей.
  3. Денежные переводы между странами.
  4. Расчетные операции между резидентами и нерезидентами.

Органы валютного контроля, в частности Центробанк регулярно принимает новые нормы, поэтому при ведении ВЭД особенно важно отслеживать эти изменения и вести собственную деятельность в законном поле.

Целью принятия законодательства касающегося ВЦ является соблюдение правил реализации подобных операции, основными направлениями работы выделяются такие:

  • Определить соответствуют ли операции нормам закона.
  • Проверять есть ли у объектов, которые работают на внешнем рынке лицензии и разрешения на осуществление операций.
  • Проверка выполнения обязательств перед нерезидентами.
  • Проверка обоснования внесения платежей в иностранной валюте.
  • Надзор над полнотой и объективностью учета и подачи отчетности касательно валютного контроля в РФ.

Чаще всего нормы закона нарушаются участниками внешнеэкономической деятельности, поэтому за ними наблюдение особенно тщательное. Касается это как экспортных, так и импортных операций.

Основные участники валютного рынка

Правительство РФ – это ключевая фигура ВК, главным же органом является Центральный банк. Еще один госорган, который ведет надзор – Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Указанные госорганы – это глобальные структуры и непосредственно с участниками внешнеэкономической деятельности, они не ведут работы.

Кроме государственных органов есть и агенты валютного контроля. Можно назвать организации, которые ведут инспектирование на местах. Среди таких организаций в России:

  1. Банковские учреждения, уполномоченные на подобную деятельность Центробанком, они являются подотчетными, то есть регулярно предоставляют отчетные формы.
  2. Государственная корпорация Внешэкономбанк.
  3. Разного рода небанковские организации, участники рынка ценных бумаг: регистраторы, налоговые, таможенные органы.
  4. Другие организации, которые определяет закон о валютном контроле.

Виды

Существует масштабная классификация ВК по видам.

По времени проведения:

  • Предварительный – до момента осуществления операции с ВЦ.
  • Текущий – в процессе такой операции.
  • Последующий – после завершения операции. Зачастую осуществляется на основании предоставленных в банк документов.

По компетенции субъектов:

  • Непосредственный проводиться органными и агентами.
  • Опосредованный – Правительством.

Виды валютного контроля в зависимости от статуса объектов: регуляций органов и агентов ВК.

По объектам: внешнеторговые операции, неторговые операции.

По способу организации контрольных мероприятий: дистанционный или его еще называют документальный контроль и проверка инспектора. Первый вариант используется в ежедневной деятельности органов контроля. Основная цель – проверить отчеты подконтрольных субъектов.

Методы валютного контроля

Существует разделение на основные, специализированные дополнительные методы ВК. К основным относятся:

Детектив

  1. Наблюдение. Заключается в постоянном отслеживании деятельности подконтрольного объекта. При этом не используются сложные, многоэтапные приемы.
  2. Проверка. Углубленное изучение работы с целью получения максимально точных данных.

Специализированные:

  • Обследование. Проводится по конкретному вопросу и может касаться огромного количества объектов.
  • Ревизия. Детальное обследование только одного объекта, его финансово-хозяйственной деятельности.

Среди дополнительных:

  1. Запрос информации. Получение данных по тому или иному вопросу.
  2. Анализ. Проведение обработки предоставленной информации.

Процедура контроля

Многие участники рынка недовольны столь сильным контролем, и не понимают, зачем вообще нужен валютный контроль. На самом деле – это важный регуляторный инструмент, который помогает держать под контролем перемещение ВЦ и не допустить их отток за пределы страны.

Проведение ВК включает такие действия:

  • Сбор бумаг, которые подтверждают законность проведенной сделки, которая подлежит контролю. Набор документов отличается в зависимости от типа такой операции.
  • Операции агентам. Для этого в отдельных случаях нужно открытие дополнительного счета.
  • Проведение агентом контрольных действий, которые помогают установить достоверность полученных бумаг. Изменения 2018 валютного контроля этого момента не коснулись.
  • По необходимости формируется паспорт сделки.
  • Регистрация данных о действии объекта во всех реестрах.
  • Исполнение сделки и ее закрытие.
  • Формирование отчета и подача его агенту.

Последние изменения

Стоит рассмотреть изменения в валютном контроле с 2018 года, которые начали действовать уже с 1 января. Среди основных:

  1. Отменили требования о формировании паспорта сделки в уполномоченном банке.
  2. Не нужно оформлять справку о валютной операции.
  3. Единственной формой учета теперь является справка о подтверждающих документах.

Эти коррективы не изменили основные принципы осуществления валютного контроля.

Вывод

Валютный контроль – это важный регуляторный элемент, меры о реализации которого применяют государственные органы и агенты. Особенно тщательно рассматриваются внешнеэкономические операции.

Валютный контроль: Видео

Adblock detector